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                组织间委托加工如何记账

                ?

                组织间委托加工业务流程

                ??? 同一集团的不同法人或公司独立核算的组织之★间,因产能或工艺原因,将产品委托给其他公司或组间进行加工,委托方提供产品加工所需的材料或大部分材料,加工完成后结算加工费用


                问题一:组织间委托加工业务中,委托方供料的生产领料单生成凭证应该是委托√加工物资,如何在凭证模◣板上区分组织间业务和非组织间业务的生产领料单设置分录

                建议:生产领料单区分组织间业务目前可以通过凭证模ω板设置适用账簿和组织过滤条件

                例如:委托方A发料,受托方B生产,凭证模板设置核算组织来源明细产品货主,适用账簿A

                借:委外加工物资∞ (分录条件置生产组织不等于A)

                ???????? 生产成本? (分录条件设置生产组织等于A)

                ?? ? 贷:存货科目

                问题二:组织间委托加工业务中,委托方内部生产入库单生成凭证如何取材料成本

                生产入库单只区分↑了费用项目,不能区分成本项目,

                建议:用完工结转成本单(数【量金额式)凭证模板设置」委外类型为内部委外,

                借:存货科目

                ??? 贷 :委托加工物资 ?(分录条件设置成本项目为直接材料)

                ????????? ? 委托加工费或者暂估应付??? (分录条件设置成本项目为委外★加工)

                ?

                问题三:启用暂估冲回模式,组织间结算生成的应付单如何区△分跨组织入库生产

                建议:可以不设加费用科目按照以下①方式生成凭证

                1、材料成本用完工结转成本单(数量金额式)凭证模板设置委外类型为】内部委外,分录条件设置成本项目为直接材料

                ? 借:存货科目?

                ???? 贷 :委托加工物资?

                2、加工费∴用暂估应付单生成凭证

                ?借:存货科目

                ??? 贷:暂估应付

                如果需要设加工费

                1、委托方用完工结转成本单(数量金额式)生成凭证

                借:存货科目

                ?? 贷:委托加工物资?

                ???? 委托加工费

                2、委托方内部结算清单生成的※应付单(应付单目前无法区分需要建议字段标识区分)

                借:委托加工费?

                ???? 贷:暂估应付

                ?

                问题四:受托方如何记账

                1、受托方生产入库

                借:存货科目

                ?? 贷:生产成本

                2、受托方内部调拨出库单生成凭证

                借:发出商品??

                ???? 贷:存货科目

                3、受托方开票后内〗部应收单结算清单生成应收单获取成本

                借:?? 应收账款

                ???? 贷:主营业务收入?

                ??????? 应交税费

                借:主ω 营业务成本

                ????? 贷:发出商品

                ?

                问题五:未启用暂估】冲回模式下,应付当发票用,委托方如▲何记暂付应付

                用完工结转成本单(数量金额式)凭证模板设置委外♀类型为内部委外,

                借:存货科目??

                贷 :委托加工物资? (分录条件设置成本项目为直接材料)

                ?? ???? 暂估应付??? (分录条件设置成本项目为委外加工)

                应付单生成凭证

                借:暂估应付

                ?????? 应交税费

                ?? 贷:应付账款

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